• Рубрика: Аудит, анализ Бизнес-анализ. Готовые решения. Power BI и Excel. Интеграция с 1С

  Экспертная система бизнес-анализа в Power BI и Excel, ориентированная на решение таких задач, как ускорение и анализ оборачиваемости, анализ ликвидности, анализ рентабельности, бизнес-анализ закупок и продаж, контроль эффективности работы по взысканию сомнительных долгов, управление запасами на основе теории ограничений (TOC), оптимизация затрат, выявление искажений в бухгалтерском учете. 1829

• Рубрика: Аудит, анализ Анализ и оптимизация затрат

  Программа по анализу затрат в Excel, интегрируется с 1С Позволяет сократить затраты, анализировать колебания переменных затрат, выявлять необоснованные скачки в постоянных затратах, выявлять затраты не связанные с бизнесом, недоначисленные затраты и затраты, относящиеся к другим отчетным периодам. 1002

• Рубрика: Аудит, анализ Управление остатком денежных средств

  Программа по управлению остатком денежных средств и депозитами. Рассчитывает оптимальную схему размещения остатка денежных средств на депозиты и находит упущенную выгоду. 424

• Рубрика: Аудит, анализ AuditXP Professional

  Программа для автоматизации аудита нового поколения, пришедшая на смену AuditXP «Аудит отчетности». С января 2017 помимо методики аудита и рабочих документов по ФСАД в программу была добавленная методика аудита и комплект РДА по Международным стандартам аудита, что позволяет проводить аудит как по МСА так и по ФСАД в одной программе. 14563

• Рубрика: Аудит, анализ Автоматизированное рабочее место аудитора (ЗУП, 2.5)

  Автоматизированное рабочее место аудитора (Зарплата и управление персоналом) (далее – АРМ (АРМ аудитора, версия 1.1 от 15.01.2018 г.)) предназначено для проведения анализа и аудита бухгалтерской программы 1С «Зарплата и управление персоналом» (разрабатывалось и тестировалось в программе 1С: Зарплата и управление персоналом (редакция 2.5, (2.5.112.1)). 771

• Рубрика: Аудит, анализ Ваш финансовый аналитик 2

  "Ваш финансовый аналитик 2" – это система интеллектуального анализа финансового состояния организации по данным бухгалтерской отчетности. Главная особенность системы – полное исключение вашего участия в аналитическом процессе. Вы вводите данные бухгалтерской отчетности и получаете по результатам анализа отчет, ничем не отличающийся от составленного аналитиком-профессионалом! 10393

• Рубрика: Аудит, анализ Audit XP «Аудит отчетности»

  Audit XP «Аудит отчетности» - это программа для автоматизации аудита от разработчиков первой в России программы комплексной автоматизации аудиторской деятельности «Помощник аудитора» - «Гольдберг-Софт». Программа сочетает в себе такие качества как удобство работы и многофункциональность, обеспечивает комплексную автоматизацию ввода и обработки информации на всех этапах проведения аудита, предлагает оригинальную аудиторскую методику и полный комплект рабочих документов аудитора к ней. 13137

• Рубрика: Аудит, анализ IT Audit: Выборка в 1С 8.3 (8.2)

  Программа позволяет быстро и удобно провести статистическую и нестатистическую выборку по данным программы 1С 8.3 (8.2) по требованиям МСА. По результатам проведенного выборочного исследования создаются рабочие документы на нескольких языках 3481

• Рубрика: Аудит, анализ IT Audit: Выборка в Excel (2.0)

  Программа позволяет быстро и удобно провести статистическую и нестатистическую выборку по данным файла Excel по требованиям МСА. По результатам проведенного выборочного исследования создаются рабочие документы на нескольких языках 2546

• Рубрика: Аудит, анализ Платформенное решение АВАКОР

  Решение обеспечивает централизованное хранение, обработку и получение доступа к оперативной информации по процессам проведения внутреннего аудита и контроля и проведения анализа выполненных проверок. 2334

• Рубрика: Аудит, анализ IT Аудит: Аудитор 4.3.1

  Программа IT Аудит: Аудитор включает следующий функционал: - Планирование аудита - Аудиторская выборка - Интеграция с 1С: Предприятие 7.7, 8.2, 8.3 - Автоматическое заполнение рабочих документов данным 1С - Формирование отчета аудитора - Расчет финансовых коэффициентов - Расчет существенности Для ознакомления с программой рекомендуем посмотреть обзорный ролик на странице http://audit-soft.ru 13538

• Рубрика: Аудит, анализ "АУДИТОРСКАЯ ВЫБОРКА"- Обработка для программы 1С-Предприятие 8.2

  "АУДИТОРСКАЯ ВЫБОРКА"- Обработка для программы 1С-Предприятие 8.2 - АВТОМАТИЧЕСКИ на основании выставленных по Вашему профессиональному суждению параметров выборки по проверяемому бухгалтерскому счету ФОРМИРУЕТ выборочную совокупность элементов для проверки и РАБОЧИЕ ДОКУМЕНТЫ АУДИТОРА. Неограниченное число пользователей Вашей аудиторской компании и неограниченное количество рабочих мест (в том числе возможна работа с флешки)! ПРОСТО, УДОБНО, БЫСТРО! 2647

• Рубрика: Аудит, анализ "АУДИТОРСКАЯ ВЫБОРКА"- Обработка для программы 1С-Предприятие 7.7

  "АУДИТОРСКАЯ ВЫБОРКА"- Обработка для программы 1С-Предприятие 7.7 - АВТОМАТИЧЕСКИ на основании выставленных по Вашему профессиональному суждению параметров выборки по проверяемому бухгалтерскому счету ФОРМИРУЕТ выборочную совокупность элементов для проверки и РАБОЧИЕ ДОКУМЕНТЫ АУДИТОРА. Неограниченное число пользователей Вашей аудиторской компании и неограниченное количество рабочих мест (в том числе возможна работа с флешки)! ПРОСТО, УДОБНО, БЫСТРО! 1594

• Рубрика: Аудит, анализ "АУДИТОРСКАЯ ВЫБОРКА"- Обработка для программы 1С-Предприятие 8.3

  "АУДИТОРСКАЯ ВЫБОРКА"- Обработка для программы 1С-Предприятие 8.3 - АВТОМАТИЧЕСКИ на основании выставленных по Вашему профессиональному суждению параметров выборки по проверяемому бухгалтерскому счету ФОРМИРУЕТ выборочную совокупность элементов для проверки и РАБОЧИЕ ДОКУМЕНТЫ АУДИТОРА. Неограниченное число пользователей Вашей аудиторской компании и неограниченное количество рабочих мест (в том числе возможна работа с флешки)! ПРОСТО, УДОБНО, БЫСТРО! 1955

• Рубрика: Аудит, анализ ФинЭкАнализ Онлайн

  Программа Финансовый анализ Онлайн (ФинЭкАнализ Онлайн) предназначена для проведения финансового анализа через глобальную сеть Internet посредством браузера. Она может быть использована для проведения экспресс-анализа различных предприятий (включая холдинги) экономистами, аудиторами, бухгалтерами, сотрудниками муниципальных, районных, региональных администраций и другими категориями специалистов. 9408

Добрый день!

Я хотел бы осветить вопрос соблюдения требований к управлению ИТ отдела в рамках внешнего финансового аудита компании. Цель статьи заключается не в описании сопутствующих законов, а в их конкретном влиянии на управление ИТ отдела.

Вероятно, многие из вас уже сталкивались с этими требованиями в виде либо каждодневной рутины, либо авралов в конце календарного года (больше склоняюсь ко-второму), но лично я, кроме упоминаний таких понятий как SOX, HIPAA, SAS 70 (заменен на SSAE 16) и ITGC, не встречал сколько-нибудь исчерпывающего описания этого вопроса.

Не так давно, в рамках своей работы я подготовил презентацию для новых сотрудников, которая дает минимальное представление об этом виде деятельности нашей фирмы. Собственно говоря, сама презентация и сподвигла меня на написание данной статьи. Здесь я хочу заметить, что мой опыт работы на территории стран СНГ весьма ограничен – я больше работаю с международными компаниями.

Если вас интересует данный вопрос, добро пожаловать.

Вступление

Проведу краткий экскурс в историю возникновения этих требований: вследствие финансовых махинаций в нескольких крупных компаниях в начале 2000-ых, президентом США был утвержден закон SOX, касающийся прямой ответственности высшего звена менеджеров за достоверность финансовой отчетности. Поскольку финансовая отчетность в наше время ведется не в амбарных книгах, а в специализированных информационных системах, возникла необходимость удостовериться в том, что на хранящиеся в этих системах финансовые данные можно положиться.

У каждого из вас может возникнуть вопрос, каким образом это касается компании, где вы работаете? В случае если компания котируется на фондовом рынке в США, либо является дочерней для одной из таких компаний, необходимо создать внутренний механизм контроля за работой ИТ отдела. Разумеется, что необходимо создание подобного механизма и в других отделах, но здесь я повторюсь, что целью данной статьи является ИТ отдел.

Итак, каким образом создается такой механизм контроля? Как правило, компания обращается к консалтинговой фирме, которая выступает представителем этой компании в переговорах с аудиторской фирмой, причем в роли консультанта может выступить и другая аудиторская фирма. Консалтинговая компания использует свои наработки, подгоняя их в той или иной степени под каждую конкретную компанию.

Что же это за наработки? По сути, это обычная таблица в Excel, содержащая риски и контроли, скомпонованные по темам, которые я опишу в дальнейшем. Откуда взялись эти риски и контроли? В зависимости от степени самоотверженности сотрудников консалтинговых фирм, начиная с тщательного изучения различных стандартов (COBIT, ITIL, COSO), их последующего анализа и построения своей собственной «библиотеки» рисков и контролей, и заканчивая простым плагиатом, как правило, бывшими сотрудниками крупных фирм, отправившимися в свободное плавание.

Процесс аудита ИТ отдела можно разделить на два отрезка времени. Первый, как правило, протекает поздней весной либо в начале лета, он включает в себя описание ИТ процессов и контролей (заполнение матриц) и требует предоставить минимум один документированный пример для каждого ключевого контроля. По своему опыту могу заявить, что этот этап чрезвычайно важен для самого ИТ отдела – при отсутствии тщательной проверки описанных ИТ процессов и контролей, возможные неточности могут дорого обойтись в будущем. Вторая часть аудита выпадает на осень, и включает в себя тестирование всех ключевых контролей посредством сбора документации по этим контролям.

Здесь требуется небольшое объяснение разницы между обычным и ключевым контролем: обычный контроль вносится в матрицу в виде описания, ключевой же, помимо описания, необходимо протестировать. Как узнать, где необходимо предоставить документацию по контролю, а где можно ограничиться всего лишь упоминанием? Никак. Это обговаривается между посредником и аудитором, на основании размера компании, результатов первой части аудита и т.д. Вместе с тем, по большинству из приведенных ниже контролей, необходимо предоставить документацию.

Перед началом описания процесса аудита я хотел бы упомянуть тему приказов и процедур – необходимо задокументировать все ключевые рабочие процессы ИТ отдела. Эти документы должны быть утверждены руководством компании, периодически пересматриваться и обновляться в случае существенных изменений в процессах либо технологиях.
И еще одно замечание: по возможности предоставляйте списки в формате Excel – этим вы облегчите жизнь и аудиторам, и себе (повторные требования с просьбами предоставить то же самое, но в другом виде могут заставить вас понервничать).

Перейдем к описанию контролей. Таблица рисков и контролей подразделяется на три части:
1. Логический и физический доступ
2. Эксплуатация информационных систем
3. Управление изменениями в информационных системах
Четвертая часть, «Разработка информационных систем», как правило, проверяется в рамках управления изменениями, поскольку фокусируется на документировании изменений.

Логический и физический доступ

Первый раздел - Логический и физический доступ ко всем информационным системам, на которых фокусируется аудит.

1. Администраторы систем – здесь требуется предоставить список администраторов в каждой системе, включая сеть компании (Administrators, Domain, Enterprise и Scheme Admins) и базы данных. Список должен быть либо экспортирован из системы, либо предоставлен в виде скриншотов, причем первое предпочтительнее.
Для каждого сотрудника с правами администратора системы должен существовать приказ по утверждению. Также необходимо знать каждую сервисную учетную запись с аналогичными правами.

2. Права доступа сотрудников – проводится тестирование нескольких подпунктов:
a. Сотрудники, начавшие работу в тестируемом году – требуется предоставить список таких сотрудников, проще всего из бухгалтерской программы (исходя из факта, что нет сотрудника, который не получает зарплату).
b. Сотрудники, закончившие работу в тестируемом году – аналогично, список таких сотрудников.
c. Сотрудники, сменившие должность – список сотрудников.
d. Дополнительно следует предоставить полные списки пользователей во всех системах, включая сеть компании и базы данных
По запросу аудиторов (полный список либо выборка), следует предоставить заполненные и заверенные бланки найма и увольнения сотрудников.
Будет проведена перекрестная проверка данных: есть ли сотрудники, получившие права доступа к каким-либо системам без соответствующего разрешения, есть ли уволенные/уволившиеся сотрудники с открытыми правами доступа, есть ли неиспользуемые открытые учетные записи (вход в систему больше 90-180 дней назад).
Так же проверяется выполнение ежегодной процедуры ревизии прав пользователей – необходимо предоставить заверенный список пользователей и их прав в каждой системе. Кстати, с помощью этой проверки можно обнаружить не закрытые вовремя учетные записи уволенных/уволившихся сотрудников.

3. Права удаленного доступа – необходимо предоставить список всех сотрудников имеющих право на удалённый доступ. Так же может проверяться выполнение процедуры ревизии списка сотрудников в рамках ежегодной процедуры ревизии прав пользователей. В случае если в AD существует отдельная группа с данными правами – готовьтесь к дополнительной перекрестной проверке.

4. Права для локальной установки программ – желательно, чтобы ни один сотрудник не был локальным администратором на своем компьютере.

5. Внешние подключения – желательно заблокировать CD-ROM, USB-порты, LAN-розетки и Wi-Fi-точки. Плюс использовать систему слежения и оповещения за подключениями.

6. Политика паролей – необходимо предоставить скриншот экрана настроек пароля для всех систем, а также AD. Минимальные требования к паролю:
a. длина минимум 8 символов
b. использование различных символов
c. смена пароля максимум через 90 дней, минимум через день
d. сохранение истории паролей минимум 5 поколений, либо год
e. отсутствие возможности восстановить пароль
f. блокирование учетной записи максимум после 5 неправильных попыток
g. разблокирование учетной записи администратором сети (желательно не использовать автоматический сброс блокировки)
Также будет проведена проверка даты последней смены пароля в AD у всех учетных записей.

7. Межсетевой экран – скриншот версии FW, списка администраторов FW, списка рассылки предупреждений. Также могут потребовать заверенную периодическую проверку правил в FW. В особо тяжелых случаях просмотрят лог или потребуют документ, удостоверяющий (!), что такая проверка выполняется.

8. Антивирус – скриншот версии AV, списка рассылки предупреждений, экрана настроек обновлений сервера AV и клиентов.

9. Безопасность ноутбуков – довольно редко (пока еще) требуют предоставить список сотрудников с ноутбуками. Шифруются ли жесткие диски, если да, то каким образом.

10. Управление чрезвычайными происшествиями – каждая компания должна вести список таких происшествий (попытки взлома сети и т.д.). Желательно передавать ежеквартальные отчеты вышестоящему руководству.

Эксплуатация информационных систем

Ну что же, с безопасностью информационных систем вроде разобрались. Перейдем непосредственно к их эксплуатации.

1. Резервное копирование данных – одна из основных проверок в этом разделе.
Следует предоставить скриншот версии программы бэкапа, списка рассылки статуса выполнения заданий, а также экрана настроек бэкапа. Поскольку, как правило, каждая финансовая система устанавливается на свой виртуальный сервер, да и требования к бэкапу могут быть разными (полный, дифференциальный, инкрементальный), потребуется соответствующее количество скриншотов. Непрерывность процесса резервного копирования проверяется просмотром логов, поэтому необходимо хранить логи бэкапа за три предыдущих месяца, а еще лучше - за весь тестируемый год. Здесь ищутся проблемы с бэкапом систем, длящиеся больше 2-3 дней. В таких случаях следует сохранять отчеты вышестоящему руководству, хотя бы в виде сообщений по электронной почте.

2. Проверка восстановления данных – необходимо предоставить логи восстановления данных с кассет. Опытный аудитор не ограничится несколькими документами с файлового сервера, поэтому желательно выполнять восстановления баз данных и финансовых систем.

3. Кассеты для резервного копирования – политика круговорота и перезаписи кассет должна отвечать следующим правилам:
a. ежедневные кассеты должны храниться минимум две недели
b. недельные кассеты – минимум месяц
c. месячные кассеты – минимум год
d. годичные кассеты – минимум семь лет
Кассеты необходимо хранить в огнеупорном сейфе, как минимум не в серверной комнате, а лучше в другом здании. Соответственно, необходимо иметь список всех сотрудников с доступом к сейфу.

4. Доступ в серверную комнату – следует предоставить заверенный список сотрудников с доступом в серверную комнату. Необходимо вести журнал посещений, а сделать это посредством установки специализированной системы контроля доступа. На мой взгляд, достаточно обычной системы доступа по личным удостоверениям (ID tag). Я бы посоветовал периодически просматривать журнал посещений – в некоторых случаях, вам может открыться интересная картина.

5. Контроль окружающей среды в серверной комнате – наличие датчиков дыма, огня, затопления, независимая система кондиционирования (от близлежащих помещений), наличие UPS и генератора, список сотрудников, получающих уведомления в экстренных случаях.

6. Резервный ДЦ – расстояние от головного офиса, способ передачи данных, наличие плана BCM/DRP (ИТ отделу следует обратить внимание на вторую часть плана), осуществление ежегодных (как минимум) учений по плану.

7. Пакетная обработка данных – здесь подразумевается автоматическая обработка данных (как правило, выполняющаяся в ночное время), не требующая вмешательства операторов. Необходим список всех сотрудников с правами изменения настроек, список рассылки статуса выполнения обработки данных. Также могут потребовать предоставить лог и исследовать его на предмет ошибок, как в случае с бэкапами.

8. Интерфейсы – в принципе взаимосвязано с предыдущим пунктом, но все же упомяну этот контроль. Желательно иметь схему интерфейсов всех финансовых систем (не только между ними, а к ним и от них).

9. Решение проблем инфраструктуры – здесь подразумевается внутренний колл-центр для регистрации и последующего решения всех возникающих в компании проблем, в той или иной степени связанных с информационными системами и инфраструктурой (упал сервер, отключили электричество, не работает мышь, две кнопки «Пуск» и т.д.). Управление чрезвычайными происшествиями из предыдущего раздела может осуществляться в рамках этого контроля.

Управление изменениями в информационных системах

Два раздела позади, остался один, требующий пристального внимания, поскольку для успешного прохождения аудита, как правило, необходимы изменения в самих рабочих процессах. Итак, управление изменениями в информационных системах.
Начну с нескольких замечаний. Первое – необходимо иметь задокументированные и утвержденные процедуры разработки. Второе – очень и очень желательно иметь специализированную систему для управления разработкой, в которой будет задокументировано каждое изменение. Третье – при условии ведения разработки в аутсорсинге, либо использования коробочных версии продуктов, аудит будет несколько отличаться.

1. Рабочие среды – очень просто: для каждой финансовой системы предоставить скриншоты как минимум трех рабочих сред – разработки, тестирования и боевой. Для вышеупомянутых случаев, достаточно двух последних скриншотов (да-да, даже для коробочной версии должна быть среда тестирования).

2. Доступ к рабочим средам – списки учетных записей для каждой среды, список имен разработчиков и тестировщиков. Выполняется уже известная нам перекрестная проверка, смысл которой заключается в следующем: разработчикам и тестировщикам запрещен доступ в боевую среду, обычным пользователям запрещен доступ ко всему, кроме боевой среды. Если версия коробочная, достаточно списков к тестируемой и боевой средам. Это весьма проблематично сделать в компаниях малых и средних размеров, поэтому аудиторы идут на некоторые компромиссы.

3. Процесс переноса изменений – в идеале, сотрудник, отвечающий за перенос изменений из тестируемой среды в боевую, не имеет отношения ни к разработке, ни к бизнес-процессам. Опять-таки, в этом случае аудиторы тоже могут пойти на компромисс.

4. Изменения – необходимо предоставить список всех изменений в финансовых системах, внедренных в тестируемом году. Не было таких? Значит скриншот папки с установленной системой, с файлами, упорядоченными по дате изменений. Ну, а если были, то будет вам выборка с просьбой предоставить следующую документацию:
a. Запрос на изменения от пользователя – специальные бланки, либо письмо по электронной почте.
b. Техническое задание для изменения – в зависимости от типа изменения (добавить поле в бланке либо разработать модуль с нуля) будет требоваться документация - от обычного письма с описанием изменения до полноценного многостраничного документа, заверенного подписями всевозможных начальников и руководителей.
c. Тестирование изменения – тест-кейсы с чек-листами и разрешение пользователя, что данное изменение удовлетворяет его запросу.
d. Разрешение на перенос изменения в боевую среду – за подписью руководителя, ответственного за разработку в данном направлении.

5. Управление критическими изменениями – по большому счету не отличается от предыдущего пункта. Единственное отличие – критические изменения обычно происходят без документации, поэтому важно получить все документы ретроактивно, и сохранить на будущее.

Вот вы и закончили сбор всей необходимой документации, что же делать дальше? Аудитор запросит у вас собранные документы и проведет их анализ. По некоторым контролям будут запрошены дополнительные документы, поскольку аудитору необходимо сохранять независимость от внутренних проверок (вдруг у вас есть только 10 запросов на открытие учетных записей для новых сотрудников, хотя самих сотрудников больше 50-ти; или вы стерли со скриншота группы администраторов домена учетную запись генерального директора). А дальше таблица рисков и контролей будет заполнена результатами тестов и представлена на обсуждение руководителю ИТ отдела и финансовому директору компании (поскольку он несет ответственность за финансовую отчетность).

Заключение

Работа аудитора заключается в том, чтобы находить дефекты и недостатки в процессах и контролях. Даже если все работает идеально, аудитор может зацепиться за незначительную мелочь и раскрутить ее до серьезного недостатка. Небольшое отступление: недостатки делятся на три категории – недостаток (дефект), серьезный недостаток и существенный недостаток, причем последний вносится в годовую финансовую отчетность и может повлиять на стоимость компании. Опытный руководитель ИТ отдела может использовать этот нюанс в целях запроса на выделение дополнительного бюджета под нужды отдела. Факт отсутствия огнеупорного сейфа или системы контроля доступа в серверную комнату второй год подряд, поднимается до уровня комитета по аудиту, состоящего из членов совета директоров, что при правильном подходе позволяет получить необходимый бюджет для устранения недостатка.

На мой взгляд, это описание в достаточной мере дает представление о процессе внешнего аудита ИТ отдела, но я думаю, что главный вопрос заключается в следующем: можно ли самостоятельно подготовиться к внешнему аудиту ИТ отдела, не прибегая к помощи посредников? На основании своего опыта, я заявляю, что можно, хотя это и требует приложить определенные усилия, но в конечном итоге позволит ежегодно сэкономить приличную сумму. Вместе с тем, если вы готовитесь к аудиту впервые и не уверены в своих силах и знаниях, я все же порекомендовал бы нанять хорошую консалтинговую фирму. Правда, желательно выделить одного сотрудника для помощи в подготовке к аудиту, чтобы в дальнейшем он взял на себя эту обязанность.

Надеюсь, представленная информация будет полезна как непосредственно принимающим участие в аудите, так и более широкой публике.
С радостью отвечу на все возникшие вопросы.

Проведение комплексного аудита позволяет получить наиболее полную, систематизированную и достоверную информацию о состоянии ИТ-инфраструктуры заказчика. Проведение аудита необходимо для оценки ИТ, принятия решений, прогнозирования развития ситуации, управления ИТ.

Когда (в каких случаях) эта услуга востребована?

1. Приобретение бизнеса, либо объединение предприятий (формальное, или неформальное) в холдинговою структуру. Возникает необходимость интеграции ИТ-инфраструктуры купленной компании с собственной инфраструктурой. Проведение независимого аудита позволит снизить затраты и ускорить сроки проведения работ по интеграции.
2. Перед проведением модернизации ИТ-инфраструктуры предприятия. Необходимо оптимизировать затраты на модернизацию и выработать стратегию развития.
3. Когда рост бизнеса опережает развитие ИТ . В этом случае наблюдается отсутствие, либо недостаток у руководства предприятия управленческой информации о составе и состоянии ИТ-инфраструктуры.
4. Если ИТ-инфраструктура работает неудовлетворительно на данный момент. Проведение аудита - это самый оптимальный способ выявить проблемные места инфраструктуры и получить необходимые рекомендации по их устранению

Какие преимущества эта услуга дает заказчику?

1. Упрощение модернизации ИТ-инфраструктуры за счет получения наиболее полной и актуальной информации об имеющихся ИТ-ресурсах.
2. Получение оценки затрат по модернизации ИТ-инфраструктуры. Знание отражаемых в отчетной документации степени необходимости и прогнозируемых объемов работ, позволяет заказчику принимать обоснованное решение.
3. Повышение эффективности использования имеющихся ИТ-ресурсов, после учета результатов аудита, и минимизация бизнес-рисков, связанных с использованием информационных технологий.
4. Повышение управляемости ИТ предприятия. Руководство получает необходимую управленческую информацию, необходимую для принятия решений, прогнозирования развития ситуации, управления ИТ. Возрастает эффективность работы ИТ-службы предприятия, сокращается время простоев и количество нештатных ситуаций.
5. Получение практических рекомендаций по используемым технологиям, оборудованию и его настройкам. Все рекомендации связаны с конкретными проблемами, обнаруженными при проведении аудита, поэтому реализация каждой рекомендации приносит исключительно пользу для компании.

Аудит информационной безопасности можно проводить как силами штатного персонала (внутренний аудит), так и привлекая независимых специалистов (внешний аудит). Ценность внешнего аудита информационной безопасности для потенциальных клиентов заключается в следующем:

1. Аудит представляет собой независимое исследование, что повышает степень объективности результатов.
2. Эксперты, проводящие аудит, имеют более высокую квалификацию и больший опыт подобной работы, нежели штатные сотрудники организации.
3. Дешевле поручить выполнение работ по аудиту специализированной организации, чем организовывать их самостоятельно.

Описание услуги

Проведение комплексного аудита включает три основных этапа:

• Сбор данных

Постановка задачи и уточнение границ работ

На этапе постановки задачи проводятся организационные мероприятия по подготовке проведения аудита:

• Уточняются цели и задачи аудита
• Формируется рабочая группа
• Подготавливается и согласовывается техническое задание (ТЗ) на проведение аудита

Иногда для проведения аудита необходим доступ к информации, которую заказчик считает конфиденциальной. В этом случае параллельно с ТЗ разрабатывается соглашение о конфиденциальности и организуется взаимодействие со службой безопасности заказчика.

Сбор данных

На этом этапе проводят интервьюирование персонала заказчика, осмотр и инвентаризацию оборудования, сбор конфигурационной информации. Детальный перечень выполняемых работ определяется в ТЗ на аудит.

Выполняется обследование всех технических и организационных составляющих ИТ-инфраструктуры:

• Оборудование — аппаратное обеспечение, создающие и поддерживающие информационные технологии: сетевое оборудование, сервера и рабочие станции, системы хранения и др.;
• Средства поддержки — вспомогательные ресурсы, оборудование, помещения, необходимые для поддержки функционирования ИТ-инфраструктуры;
• Технологии — операционные системы, системы управления базами данных, интеграции приложений и прочее;
• Приложения — прикладное программное обеспечение, используемое в работе предприятия;
• Данные — в самом широком смысле - документооборот, внешние и внутренние, структурированные и неструктурированные, справочная, мультимедийная и др.;
• Трудовые ресурсы — персонал, его навыки: исследуются навыки, понимание задач и производительность их работы.

По окончании этапа сбора данных компания, проводящая аудит, владеет набором документов, детально описывающих ИТ-инфраструктуру.

Анализ данных и подготовка отчета

На этом этапе выполняются следующие работы:

• проверка и анализ собранных данных
• подготовка эксплуатационной документации
• выработка рекомендаций
• подготовка отчета об аудите

Проводится проверка собранных данных на полноту и корректность, анализ полученной информации, формирование выводов и рекомендаций, оформление и презентация результатов. В ходе анализа может быть принято решение о сборе дополнительных данных.

На основе собранных данных подготавливается эксплуатационная документация, содержащая детализированные данные об ИТ-инфраструктуре предприятия. Вырабатываются рекомендации по улучшению качества работы и повышению эффективности функционирования ИТ-инфраструктуры

Аналитический отчет является основным отчетным документом об аудите. Он включает описание текущего состояния ИТ-инфраструктуры,эксплуатационную документацию, перечень обнаруженных проблем, рекомендации по модернизации и развитию ИТ-инфраструктуры.

Этап завершается передачей заказчику разработанных документов.

Результат

Результатом аудита является создание пакета документов, содержащего детализированные данные об ИТ-инфраструктуре, а так же рекомендации по улучшению качества работы и повышению эффективности функционирования.

Основным отчетным документом является отчет об аудите. Его структура, как правило, согласуется еще на этапе разработки ТЗ. Он включает описание текущего состояния ИТ-инфраструктуры, выводы о соответствии ИТ-инфраструктуры решаемым задачам, рекомендации по модернизации и развитию.

Зачем нужен ИТ аудит

• Понять состояние ИТ инфраструктуры.
• Собрать перечень сервисов.
• Узнать о сервисах, работающих со сбоями.
• Получить рекомендации по инфраструктуре.
• Узнать, как снизить стоимость использования ИТ.
• Оценить уровень нашей компетенции.

Аутсорсинговые компании начинают практическое знакомство с потенциальными клиентами с ИТ аудита. Мы не исключение.

ИТ аудит - процедура, помогающая клиенту понять профессиональную пригодность ИТ специалистов нашей компании обслуживать инфраструктуру.

АВИ Консалт с радостью проведет предпроектное исследование ИТ инфраструктуры, чтобы помочь понять текущую ситуацию, спланировать дальнейшие шаги по развитию и оптимизации сети, а также познакомиться с нашей командой. Если захотите сотрудничать, мы сделаем работу техники отказоустойчивой. Следовательно, убережем от неприятных неожиданностей, связанных с остановкой работы критических сервисов.

Ниже перечислим виды аудита, и дадим полезные советы по выбору обслуживающей компании.

Коммуникативные навыки, живость ума, уровень процессного подхода, качество документации - на это заказчик будет смотреть испытующим взглядом, чтобы решить, готов ли доверить дорогостоящее оборудование и критичные сервисы незнакомым людям.

Нередко клиент принимает решение уже в первые пятнадцать минут общения, т.к. основывается на сравнении уровня специалиста, который перед ним, с теми, которых встречал раньше. Закономерно, что это первое впечатление обманчиво, в силу нескольких нижеуказанных причин.

• Клиенту в прошлом попадались специалисты высокой квалификации, к которым руководитель привык, и испытывал доверие. Но это не значит, что не удастся найти такую же команду, если лучше познакомиться с новичками и оценить их способности.
• Субъективность оценки, вызванная личной симпатией. Приятный психологический портрет исполнителя при встрече не всегда показывает профессионализм остальных сотрудников компании в работе.
• Красноречивый сотрудник отдела продаж убеждает неискушенного заказчика подписать контракт. При этом качество услуг отличается от качества продаж в худшую сторону.
• Сниженная цена соблазнительна. Но нужно не забыть проверить, какой состав услуг при этом продается.

Для этого заказчик должен понимать, из каких этапов и процедур состоит процесс ИТ аудита, и что получится на выходе. Тогда просто посмотрев на то, как новоявленные специалисты выполняют аудит, делается вывод, стоит ли доверять сторонней компании функции жизнеобеспечения.

Для полного понимания скажем, что ИТ аудит - сложный процесс, который подразделяется на много видов, и в зависимости от контекста применения выглядит каждый раз иначе. Сузим обсуждение, и оставим для рассмотрения пример, когда клиент заказывает аудит у сторонней компании.

Аудит на верхнем уровне сводится к простой формуле:

• Сбор информации (интервьюирование, анкетирование, документирование).
• Непосредственный анализ (обследование оборудования, ПО, анализ процессов).
• Подготовка рекомендаций.
• Составление отчета.

Каждый из этапов, в зависимости от ситуации, или сложившейся практики, реализуют разными способами. Но в большинстве случаев присутствуют все этапы, вне зависимости от вида аудита. Рассмотрим варианты внешнего аудита, которые часто встречаются в нашей сегодняшней действительности.

Экспресс ИТ аудит

Это наиболее распространенный на российском рынке вариант ИТ аудита. Проводится аутсорсинговыми компаниями перед принятием на обслуживание компьютерной техники у малого и среднего бизнеса. Инициатором выступает владелец или топ менеджер компании, который для оценки предстоящих ежемесячных расходов устраивает своеобразный тендер. В ходе такого аудита заказчик оценивает квалификацию исполнителя, и может в режиме онлайн принять окончательное решение. Критерии выбора - стоимость, названная исполнителем, и уровень продемонстрированных навыков.

Такой аудит характерен отсутствием документации, общение происходит на словах, продолжительность составляет от одного до нескольких часов. Как и любой аудит, экспресс вариант состоит из обязательных этапов, отсутствие которых озадачивает заказчика, и вызывает сомнения в компетентности аудиторов. Первым делом технические специалисты со стороны исполнителя выясняют, «как все устроено», т.е. составляют перечень сервисов, узнают о работающих со сбоями. Затем исполнитель приступает к непосредственному осмотру техники, серверного, сетевого оборудования, рабочих станций. Плюс экспресс аудита - скорость выполнения. Заказчик уже через считанные минуты получает рекомендации по инфраструктуре, и далее оценивает, насколько эти рекомендации адекватны. Специалист обратит внимание на критичные потенциальные риски и проблемы безопасности.

Наиболее распространенные проблемы в сегменте малого и среднего бизнеса:

• антивирусная безопасность;
• безопасность систем банк-клиент (интернет-банкинга);
• резервирование оборудования;
• административный доступ пользователей.

Если знаете об этих проблемах, но в результате экспресс аудита специалисты не акцентировали на них внимание, то появляется причина насторожиться. Профессионал дает потенциальному клиенту рекомендации по оптимизации инфраструктуры, и с них начинает разговор.

Отдельного упоминания требует соответствие инфраструктуры стандартам. У каждой обслуживающей компании они различаются, но, если их нет, это как минимум подозрительно. Стандарт включает в себя должный уровень безопасности и отказоустойчивости. Аутсорсинговые компании настаивают на приведении инфраструктуры к стандарту без дополнительной оплаты со стороны клиента.

Завершающим этапом аудита будет коммерческое предложение на постоянное обслуживание. Продвинутые компании предоставляют информацию о том, как рассчитывается стоимость обслуживания в разрезе сервисов и оборудования. Сегодня расчет стоимости абонентского обслуживания у многих компаний автоматизирован, и на сайтах присутствуют калькуляторы для приблизительного расчета. Заказчик может сравнить стоимость, рассчитанную на калькуляторе , с заявленной по результатам аудита. Также может оценить стоимость предложений различных компаний на виртуальном рынке. Если стоимость сильно отличается, запрашивают разъяснения от исполнителей.

Объективно ситуация возможна, но на то необходимы веские причины:

• наличие специализированного ПО;
• большое количество виртуальных машин;
• особые условия предоставления сервиса.

Помимо предложения постоянно обслуживать клиента, хорошая компания по результатам аудита порекомендует также проект по оптимизации инфраструктуры, для устранения обнаруженных недостатков. Расскажем о маленькой хитрости, уменьшающей стоимость ежемесячного обслуживания. В компаниях малого и среднего бизнеса обслуживать ИТ поручают студентам, привлекают знакомых и друзей владельца или администратора, когда еще не решено перейти к ИТ аутсорсингу. Инфраструктура, которая получилась в результате таких действий, не экономная в дальнейшем. Стоимость использования отягощает бюджет компании. Но бизнес хочет сократить издержки, в том числе на обслуживание ИТ. Перед подписанием договора на абонентское обслуживание, или в первые месяцы сотрудничества заказывают у ИТ компании разработку проекта по оптимизации инфраструктуры, нацеленный на удешевление ежемесячных ИТ услуг. Уже через год обслуживания получают серьезную экономию на стоимости абонентских услуг, которая наверняка окупит издержки на реализацию проекта.

Целевой ИТ аудит

Даже у солидной фирмы со временем возникает неразрешимая проблема. И когда никто из сотрудников не справляется с задачей, приходит время обратиться к аутсорсинговой или ИТ компании. Целевой аудит характерен тем, что помогает решать локализованные проблемы или конкретные задачи. Т.е. если происходит поломка или хроническая проблема, с которой хотите разобраться раз и навсегда с полным пониманием причин, последствий, вариантов решений, то заказывают целевой ИТ аудит. Сфер применения этого варианта аудита великое множество. Ниже перечислены те немногие, которые применимы на ИТ рынке сегодня.

• Обновление оборудования (апгрейд железа).
• Оптимизация работы сервисов.
• Производительность офисного программного обеспечения, информационных систем, баз данных.
• Аудит лицензий.
• Мониторинг отказоустойчивости.
• Системная интеграция.
• Улучшение работы ИТ подразделения.
• Внедрение информационных систем.
• Автоматизация бизнес процессов.

Преимущество целевого аудита - низкая стоимость проведения по сравнению с полным аудитом. При этом клиент платит за решение проблемы, не за выявление, как в случае экспресс аудита. Компания заказчик получает комплексное решение, обширные консультации, и документацию по решенной проблеме. Клиент работает самостоятельно при повторном возникновении аналогичных неполадок.

Важный момент целевого аудита - полная документированность процедуры. В крупных проектах составляют план мероприятий со сроками, этапами, указанием лиц, отвечающих за выполнение. Исполнитель опрашивает представителей заказчика, что тоже документируется и прилагается к результатам.

Затем начинается этап непосредственного анализа. Здесь исполнитель применяет специальные знания, которые нелегко формализуются, требуют интеллектуального подхода. Высокий уровень формализации свидетельствует о серьезности подхода ИТ компании. Если исполнители не первый раз работают в предметной области, у них под рукой подробные списки возможных рисков, наборы стандартов (собственные, российские или международные) для выявления отклонений, чек листы и протоколы для фиксации показателей.

Сегодня ИТ аудит выполняют, не вставая из-за стола, за считанные часы, клиент не знает, сколько человек причастно к аудиту, и где люди физически живут. Чтобы заказчик получил подробности по аудиту, запрашивают операционную документацию или дистанционную консультацию. Рекомендации и отчет, конечно же, необходимые составляющие целевого аудита, т.к. представляют конечный результат для заказчика. Отчет оформляют документально, на бумажных и цифровых носителях информации, по нему заказчик судит о качестве аудита. Если в отчете слабо акцентирована цель аудита, исполнитель применил сомнительный аналитический инструментарий, отсутствуют рекомендации, выводы не коррелируют с аналитическим разделом или не мотивированы, то у потребителя такого продукта возникнут резонные сомнения в ценности приобретения.

Полный ИТ аудит

Еще называется комплексным. Это дорогостоящий вариант аудита, который чаще заказывают представители среднего и крупного бизнеса. Применяется как часть полного аудита компании, или с целью внесения изменений в работу отдельного ИТ подразделения. В силу того, что процесс многосторонний и сложный, качество проведения полного аудита гарантировано только при следовании наработанным международным практикам и действующим стандартам.

Признанный авторитет в области стандартизации проведения ИТ аудита - международная Ассоциация по аудиту и контролю информационных систем (ISACA), которая выпустила исчерпывающие и современные публикации по проведению ИТ аудита «IT Assurance Framework» и «Cobit 5 for Assurance». Следование стандартам и профессиональный менеджмент послужат залогом успеха аудита.

Рассмотрим направления, на которые распространяется комплексный ИТ аудит:

• информационные системы;
• технологическая инфраструктура;
• ИТ-подразделение.

На выходе руководство компании получает информацию о том, насколько ИТ инфраструктура соответствует стандартам (критериям), какие риски присутствуют, а также рекомендации по устранению недостатков.

Начните с первоначального бесплатного ИТ аудита!